BOI申報，即受益所有權信息申報，是美國《企業透明度法案》(Corporate Transparency Act，簡稱CTA)的要求。該法案于2021年通過，旨在打擊洗錢、逃稅和恐怖融資等金融犯罪，確保企業的實際控制人信息透明。所有在美國注冊并營業的公司，自2024年1月1日起，都必須向美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡(FinCEN)提交公司的受益所有人的信息報告。除非屬于豁免情形，今年之前已經在美存續或登記經營的企業需要在2025年1月1日前向FinCEN提交BOI報告。
圖片來源：攝圖網
哪些公司需要做BOI申報
在美國注冊的公司，包括Corporations、LLCs、LPs等，以及任何在州Secretary of State注冊的公司實體。
在美國任一州注冊運營的海外公司。
外國法律成立的實體，如果必須通過法律規定的方式向州政府提交文件登記方可在美國經營，也需要申報BOI。
美國BOI申報的豁免情況
根據美國證券法需要披露信息的特定實體：包括上市公司、金融機構、投資機構、交易所、非營利組織和某些大型運營公司等23種特定類型的實體無需向FinCEN提交BOI報告。
大型公司：在美國擁有超過20名全職員工，年度總收入或銷售額超過500萬美元，并且在美國擁有實際運營的實體辦公室的大型公司。
非活躍實體：在2020年1月1日之前已經存在，但未經營、無資產流動、無股權更迭的非活躍實體。
金融機構：諸如銀行、證券交易所、保險公司等，因其自身本就在強監管下運作，另有合規審查體系。
申報截止的日期
2024年1月1日之前注冊的公司：必須在2025年1月1日之前提交BOI申報。
2024年1月1日之后注冊的公司：必須在注冊或成立后90天內提交BOI申報。
2025年1月1日之后注冊的公司：必須在注冊或成立后30天內提交BOI申報。
更新和更正：對于之前提交的BOI信息，任何更新或更正必須在30天內完成。
未按時申報的后果
未按時申報或申報不實將面臨嚴重的法律后果：
罰款：逾期未申報的公司在2025年1月1日起將產生每天500美元的罰金，直到提交正確的BOI信息為止。
刑事處罰：故意不提供或試圖提供虛假或欺詐性受益所有權信息，可能導致刑事處罰，包括最高兩年的監禁和/或最高10,000美元的罰款。
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