企業(yè)境外投資很重要的一點(diǎn)就是資金的合規(guī)性，因此ODI境外投資備案就顯得尤為重要。
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根據(jù)相關(guān)法律要求，中國(guó)境內(nèi)企業(yè)到境外投資涉及資金出境的,均需向國(guó)家主管部門申辦“境外投資核準(zhǔn)與備案”手續(xù)，也就是ODI備案。
如果企業(yè)境外外投資不辦理ODI備案，將面臨兩個(gè)層面的影響，即法律層面和實(shí)操層面。
法律層面：
1、投資主體中止或者停止實(shí)施，將處以警告;
2、提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)的處罰;
3、沒有及時(shí)辦理ODI備案，外匯進(jìn)出就會(huì)受限。
實(shí)操層面：
1、是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提;
2、是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn);
3、境外投資沒有備案的經(jīng)營(yíng)者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái);
4、境外投資沒有經(jīng)過備案，境內(nèi)投資主體將在一定時(shí)限內(nèi)禁止任何境外投資行為。
什么情況下需要ODI備案
中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
此類投資活動(dòng)包括但不限于下列情形：
(1)獲得境外土地的所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;
(2)獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;
(3)獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益;
(4)獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益;
(5)新建或者改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn);
(6)新建境外企業(yè)或者向既有境外企業(yè)增加投資;
(7)新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;
(8)通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
上述所說得企業(yè)包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)，上述控制則是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。
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