近些年，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，企業(yè)“走出去”的步伐也加快了，但是隨著監(jiān)管趨嚴(yán)，企業(yè)想要將資金投資海外，就需要在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后才可對(duì)外進(jìn)行投資。
圖片來源：攝圖網(wǎng)
ODI備案就是比較常見的一種方式，企業(yè)可以通過ODI備案讓資金合規(guī)出境。
什么是ODI備案?
ODI即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的。
ODI投資行業(yè)有限制嗎?
我國(guó)ODI的行業(yè)投資限制情況進(jìn)行了明確規(guī)定，包括禁止類、限制類和鼓勵(lì)類。
與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂、我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開展境外投資也是屬于限制類型，最終的相應(yīng)認(rèn)定還是要由發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行審核。
ODI備案有什么要求?
1、股東背景、資金來源必須真實(shí)且合法;
2、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好;
3、最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;
4、凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，最好是高于5%，越高越好;
5、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案)。
ODI備案流程是怎么樣的?
發(fā)改委立項(xiàng)：向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。
外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
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