出海不是你想躲就能躲的游戲。
在全球稅務透明化時代，“數據在天上飛，稅務在地上看”。
你所有的交易、收入、店鋪、結算信息，都已在稅務系統的視線之內。
1、過去幾年，跨境賣家最怕的不是銷量不穩，而是“稅務風險不明”。
很多人以為只要賬目干凈、利潤合理，就能高枕無憂。
但從2025年起，這個邏輯徹底被顛覆了。
國家政策信號非常明確：
根據 《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》(國務院令第810號) 及國家稅務總局配套公告，
自2025年6月起，所有互聯網平臺經營數據都必須定期報送稅務機關，范圍之廣，堪稱史上最嚴監管。
政策要點如下：
境內平臺：包括商品銷售、直播、貨運、靈活用工、教育、醫療、出行、旅游等類型平臺;
甚至提供聚合服務的小程序、快應用也被納入報送范圍。
境外平臺(含獨立站)：
在中國有運營主體的，由該主體負責報送;
無境內主體的，必須指定境內代理人負責報送。
換句話說，無論你是亞馬遜賣家、Shopee商家，還是獨立站運營者。只要你是中國賣家，稅務機關都有渠道獲得你的經營數據。
2、報送內容細到“毛孔”企業再難“隱身”
稅務機關通過平臺報送機制，能獲取的企業信息遠超以往。
官方文件明確規定，平臺需報送以下兩大類信息：
1. 基礎身份信息
平臺經營者名稱
統一社會信用代碼
注冊地、經營地址
納稅人類型(一般納稅人或小規模)
2. 交易收入信息
每個季度店鋪的銷售額、服務收入
成交數量、退款金額、交易次數
實際收款賬戶信息
平臺代扣代繳稅費明細
報送節奏：
平臺基本信息 → 業務開始或規定生效后30日內首次報送;
交易數據 → 每季度結束后次月報送(4月、7月、10月、次年1月)。
首批完整報送窗口：2025年10月1日至31日。
這意味著什么?
你哪怕有多個賬號、不同法人、不同銀行收款，只要交易路徑被平臺識別，數據就會歸集到稅務機關的大數據系統中。
3、觸發預警的四個典型“紅燈行為”
稅務部門近年來的智能風控模型(Golden Tax 4.0系統 + 跨平臺交叉比對)，已經能自動捕捉異常模式。
以下幾類企業或個人，最容易觸發預警：
1. 店鋪長期零申報、流水卻很旺
平臺數據與企業申報收入嚴重不符，是最直接的預警信號。
哪怕你聲稱“這筆收入是代收”，也需具備合法、合規的憑證支撐，否則會被視為隱匿收入。
2. 多店鋪經營，但店鋪歸集到一家公司申報
由于跨境電商的生態特殊性，多店鋪經營，甚至很多店鋪明面上看與實控人并無關聯，逐家公司稅務登記及申報，甚至出口退稅實屬困難，所以多店鋪訂單統一歸集到一家公司申報，也是極為常見的操作。一旦平臺報送的交易方、發貨方、收款方IP等信息交叉匹配，差異立刻暴露。
3. 利用境外公司做“遮罩”
即便使用海外公司，若運營實質(倉儲、人員、IP)在境內，仍可能被認定為境內應稅實體。平臺信息報送使“隱身”失效，同時店鋪公司和海外公司的勾稽關系是否被認可也值得探討。
4. 收入按“回款制”確認
這是很多中小賣家的老問題。
按回款確認收入，違反《企業所得稅法》規定的權責發生制。
稅務系統一旦比對回款節奏與銷售數據，會自動識別出收入滯后行為。
4、風險不是“補稅”這么簡單
過去很多企業認為“查到了再補就好”，但2025年后情況完全不同。
一旦數據差異被鎖定：
將觸發稅務風險提醒;
被列入重點監控名單;
企業信用等級降低(影響貸款、出口退稅、招投標資格);
涉嫌虛假申報的，還可能面臨刑事調查。
對企業主而言，這意味著：
數據不匹配，可能會帶來一系列連鎖反應。跨境賣家必須要有合規的思維，理性看待平臺數據推送，面對數據的不符，需自查自糾，積極和稅務機關機型溝通，尋求最適合自己業務模式的處理方法。
5、合規路徑：構建2025年的稅務“防火墻”
1. 全面梳理單店鋪業務流程
從訂單、發貨、收款到回款，確保全流程賬實相符、賬賬相符、賬表相符。
確保財務處理、收入確認與納稅申報環節清晰、一致，經得起數據比對。
優化自己的供應商結構，預防因為供應商的不合規，影響自己。
2. 規范海外公司店鋪的運營模式
明確海外公司與境內主體的職能、風險與利潤歸屬，制定并準備轉讓定價同期資料。
徹底審視海外公司的稅務居民身份，警惕因“受控外國企業(CFC)”規則而在中國產生的納稅義務。
如新店業務可考慮直接用海外主體入駐，利用海外主體稅收，發票管理，以及外匯的差異性進行業務規劃。
3. 主動與稅務機關溝通確認
對于收入確認方式、常設機構認定等模糊地帶，應主動與主管稅務機關溝通，獲取官方確認，將風險化解于事前。
有必要的情況下，可考慮聘請專業第三方機構定期審查，輔導整個企業的財稅合規閉環，把合規長在企業的土壤里。
重要提示：本文基于通用政策解讀，具體執行口徑可能因地區、行業而異。在強監管背景下，強烈建議您立即尋求專業稅務顧問的幫助，對您的業務進行合規性診斷，并制定個性化合規方案。2025年政策新拐點：平臺報送正式進入“強制合規”時代。
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