在全球化商業布局中，西班牙憑借歐盟成員國身份、成熟的市場體系和便利的貿易環境，成為眾多跨國企業的投資熱門地。不少投資者會關心注冊西班牙公司時股東國籍是否受限，答案是明確的 —— 西班牙對公司股東國籍無任何強制要求。
西班牙公司股東要求
自然人股東
允許任何國籍的自然人擔任股東，無需歐盟居民身份或西班牙居留許可。
需提供有效身份證明文件(如護照或身份證)，非歐盟公民需額外申請西班牙外國人身份識別號(NIE)。
法人股東
企業股東身份同樣不受國籍限制，中國母公司可通過提供營業執照、公司章程等公證文件，直接控股西班牙子公司。
非歐盟股東的特殊合規要求
1、NIE稅號申請
非歐盟股東必須申請NIE稅號，該號碼是銀行開戶、稅務申報及社保登記的基礎。申請流程包括填寫EX-15表格、提供護照公證件及住址證明。
風險提示：未取得NIE即開展經營可能面臨罰款。
2、反洗錢合規審查
西班牙央行要求非歐盟股東提供資金來源證明，包括母公司審計報告、銀行流水及商業計劃書。
3、受益所有人登記
根據歐盟第五號反洗錢指令，西班牙公司必須申報最終受益人(UBO)信息?？毓?ge;25%的自然人股東需登記，并每年確認信息更新。
境投資架構設計建議
1、雙層控股架構
模式：中國母公司→香港控股公司→西班牙子公司。
優勢：利用香港稅務協定降低預提稅，簡化文件公證流程(英文文件無需翻譯)，增強資金調撥靈活性。
2、西班牙+拉美聯動模式
模式：通過西班牙公司控股墨西哥、阿根廷子公司。
優勢：利用歐盟-拉美自由貿易協定及西班牙語體系法律協同，統一品牌管理。
3、稅務優化方案
結合西班牙15%新企業所得稅優惠(前兩個盈利年度)及中國-西班牙避免雙重征稅協定，設計利潤再投資計劃、特許權使用費架構及知識產權持有結構。
卓信企業提供國內外公司注冊、銀行開戶、年審報稅、代理記賬、商標注冊、ODI境外投資備案等代理代辦服務，如果您有這方面業務辦理需求，歡迎隨時咨詢我司在線客服!
